Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
Попробовать Оформить подписку
Попробовать Оформить подписку
Валютные новации в разъяснении Нацбанка
Влада Карпова, к. э. н., эксперт, ЛІГА:ЗАКОН

Как известно, с 07.02.2019 вступает в силу Закон № 2473, который кардинально изменяет правила валютного регулирования в Украине. Во исполнение норм этого Закона Нацбанк принял ряд постановлений. Утвержденные этими документами положения детализируют порядок применения новых валютных правил. В данном материале издание БУХГАЛТЕР&ЗАКОН рассмотрит общие моменты, связанные с новым валютным регулированием, которые Нацбанк разъяснил в своем пресс-релизе (https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=85295172&cat_id=55838).

Новые нормативные документы

После принятия "валютных" постановлений Нацбанк обнародовал пресс-релиз, в котором разъяснил новую концепцию валютного регулирования. В частности, Нацбанк обратил внимание на принятие таких основных документов:

1) постоянно действующие нормативно-правовые акты, которые в полном объеме будут действовать тогда, когда не будет необходимости применять меры защиты на валютном рынке для предотвращения обстоятельств, угрожающих макрофинансовой стабильности (Постановление № 1, Постановление № 2, Постановление № 3). Вместе с тем сейчас не вполне понятно, в какой именно части утвержденные указанными постановлениями положения будут применяться с 07.02.2019, поскольку в самих актах об этом ничего не сказано. Надеемся, что данные вопросы в ближайшее время разъяснит Нацбанк;

2) постоянно действующие акты, которые определяют общий перечень возможных мер защиты и критериев их применения на валютном рынке, а также вводят уведомительную процедуру в отношении кредитных договоров с нерезидентами (Постановление № 4 и Постановление № 6). Надо полагать, что эти постановления с 07.02.2019 будут применяться в полной мере;

3) акты, которые имеют временный характер:

Постановление № 5 определяет конкретные меры защиты, введенные Нацбанком. Эти меры будут отменяться в соответствии с темпами улучшения макрофинансовой ситуации;

Постановление № 7 определяет порядок осуществления банками валютного надзора за соблюдением предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров до отмены такого требования;

Постановление № 8 – один из ключевых документов во внедрении риск-ориентированного подхода в валютном надзоре.

Это основные документы, с которыми не помешает ознакомиться субъектам хозяйствования, работающим в сфере ВЭД.

Приняты также "технические" документы в целях реализации требований нового валютного законодательства, в частности Постановление № 10 и Постановление № 16. Последний документ устанавливает форму и содержание расчетных документов для проведения валютно-обменных операций.

Как отметил Нацбанк в пресс-релизе, указанные постановления заменили предыдущую базу из 56 нормативно-правовых актов в сфере валютного регулирования. Между тем, на данный момент точно неизвестно, какие именно документы Нацбанка утратят силу с 07.02.2019.

Какие ограничения отменяются

В пресс-релизе Нацбанк подчеркнул, какие именно ограничения в сфере валютного регулирования будут отменены с 07.02.2019. В частности, с этой даты вступят в силу следующие послабления:

– увеличивается предельный срок проведения расчетов по экспортно-импортным контрактам – до 365 дней;

– отменяется валютный надзор за экспортно-импортными операциями до 150 тыс. грн;

– разрешается свободное использование счетов юридических лиц за рубежом (кроме операций по переводам денежных средств с Украины на такие счета);

– отменяются индивидуальные лицензии на валютные операции – их заменит система е-лимитов (2 млн евро в год для юридических лиц, 50 тыс. евро в год для физических лиц);

– отменяются санкции в виде прекращения внешнеэкономической деятельности за нарушение сроков расчетов;

– отменяется ограничение на досрочное погашение внешних обязательств;

– разрешается заключение валютных форвардов для хеджирования экспортно-импортных и долговых операций;

– разрешается осуществление операций по счетам юридических лиц – нерезидентов в банках Украины;

– отменяется процедура регистрации внешних заимствований;

– разрешается оnline-покупка иностранной валюты физическими лицами (в пределах лимита покупки наличной валюты – до 150 тыс. грн в день в эквиваленте);

– разрешается банкам продажа своим клиентам государственных ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, за иностранную валюту;

– разрешается заключение банками валютных свопов с резидентами и нерезидентами;

– разрешаются безлимитные инвестиции банков в ценные бумаги инвестиционного класса;

– увеличивается лимит на переводы иностранной валюты за границу без открытия счета для физических лиц – с 15 тыс. до 150 тыс. грн в год;

– увеличивается лимит на покупку банковских металлов физическими и юридическими лицами с 3,21 тройской унции в неделю (100 г) до эквивалента 150 тыс. грн в день (без ограничений для юридических лиц, осуществляющих деятельность, связанную с использованием банковских металлов);

– разрешается юридическим лицам ввоз-вывоз банковских металлов, если это предусмотрено их уставом;

– разрешается резидентам внесение платежей в иностранной валюте во время страхования жизни;

– разрешается осуществлять инвестиции и кредитовать резидентов со счета ЛОРО в гривнях банка-нерезидента;

– разрешается покупать и накапливать иностранную валюту на счете для выплат по внешним заимствованиям;

– отменяется двойной контроль за операциями по экспорту продукции – валютный надзор будет осуществлять только тот банк, который получил информацию о соответствующей таможенной декларации;

– разрешается осуществление инвестиций в Украину не только в валютах первой, но и второй группы классификатора валют;

– унифицировано перемещение валютных ценностей через границу.

Как будут снимать временные ограничения

Согласно ч. 1 ст. 12 Закона № 2473 Нацбанк при наличии признаков неустойчивого финансового состояния банковской системы, ухудшения состояния платежного баланса Украины, возникновения обстоятельств, угрожающих стабильности банковской и (или) финансовой системы государства, имеет право ввести следующие меры защиты:

1) обязательную продажу части поступлений в иностранной валюте в пределах, предусмотренных нормативно-правовыми актами НБУ;

2) установление предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров;

3) установление особенностей осуществления операций, связанных с движением капитала;

4) введение разрешений и (или) лимитов на проведение отдельных валютных операций;

5) резервирование средств по валютным операциям;

6) меры в соответствии со ст. 71 Закона № 679, исключительный перечень которых определяется нормативно-правовыми актами НБУ.

В пресс-релизе представлена дорожная карта валютной либерализации, разработанная Нацбанком вместе с экспертами Международного валютного фонда. Она предусматривает пошаговое снятие всех валютных ограничений в соответствии с темпами улучшения макроэкономических условий в Украине, а также принятие ряда законов, направленных на повышение качества регулирования небанковского финансового рынка (Законопроект № 2413а) и предупреждение непродуктивного оттока капитала из страны (Законопроект по противодействию BEPS).

Нацбанк разъяснил, что отмене валютных ограничений в первую очередь будет предшествовать оценка НБУ таких макроэкономических индикаторов, как темпы роста ВВП, динамика инфляции, состояние валютного рынка, финансовая стабильность, ситуация на внешних рынках и т. п. В то же время валютная либерализация, предусмотренная дорожной картой, не имеет временных рамок. Соответственно, чем быстрее наступят благоприятные макроэкономические и финансовые условия, тем быстрее НБУ снимет ограничения на валютном рынке, и наоборот.

Главный приоритет Нацбанка – снятие ряда ограничений, которые создают больше всего дополнительных сложностей для осуществления ВЭД и сдерживают новые иностранные инвестиции в Украину, а именно:

– постепенное снижение и отмена требований по обязательной продаже валютной выручки;

– отмена требования по предварительному резервированию денежных средств для покупки иностранной валюты (покупка на условиях Т+1);

– снижение и/или отмена лимита на репатриацию дивидендов;

– отмена предельных сроков расчетов по операциям резидентов по экспорту и импорту товаров, но не ранее принятия Законопроекта по противодействию BEPS;

– отмена запрета на покупку иностранной валюты за кредитные средства;

– отмена дополнительного надзора за взаимозачетом валютных обязательств;

– повышение и отмена лимита на покупку физическими лицами наличной иностранной валюты в пределах 150 тыс. грн в день.

Послабления на валютном рынке также в будущем будут введены применительно к операциям с ценными бумагами и деривативами, инвестициям за границу, а также расширению функционала финансовых учреждений. В частности, НБУ планирует в будущем (когда именно – пока неизвестно), внедрить следующие меры:

– постепенную отмену всех ограничений на проведение форвардных операций;

– отмену ограничений на репатриацию денежных средств от продажи облигаций и нелистинговых ценных бумаг;

– отмену требования по покупке валюты юридическими лицами только под обязательство;

– снятие всех ограничений по расчетам в валюте по операциям по купле-продаже облигаций внутренних государственных займов;

– отмену всех ограничений по операциям с валютными свопами;

– повышение и дальнейшую отмену лимита на инвестиции юридических лиц за границу (с 07.02.2019 – 2 млн евро в год), но не ранее принятия Законопроекта по противодействию BEPS;

– повышение и дальнейшую отмену лимита на платеж физических лиц за границу (с 07.02.2019 – 50 тыс. евро в год), но не ранее принятия Законопроекта по противодействию BEPS;

– отмену запрета на кредитование нерезидентов в гривне (не ранее принятия Законопроекта по противодействию BEPS);

– открытие доступа небанковских финансовых учреждений на валютный межбанковский рынок (не ранее принятия Законопроекта № 2413а);

– разрешение на продажу валюты в режиме онлайн небанковскими финансовыми учреждениями (не ранее принятия Законопроекта № 2413а).

Отметим, что Нацбанк принял также другие нормативные документы, но они регламентируют в основном технические вопросы, связанные с деятельностью банков.

Также на эту тему будут полезны статьи:

"Валютные новации: использование наличной валюты и банковских металлов";

"Валютные новации: защитные меры и ограничения".

1. Закон № 679Закон Украины "О Национальном банке Украины" от 20.05.99 г. № 679-XIV.

2. Закон № 2473Закон Украины "О валюте и валютных операциях" от 21.06.2018 г. № 2473-VIII.

3. Законопроект № 2413апроект Закона Украины "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно консолидации функций по государственному регулированию рынков финансовых услуг" от 20.07.2015 г. № 2413а.

4. Законопроект по противодействию BEPS проект Закона Украины "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины в целях имплементации Плана противодействия размыванию базы налогообложения и выведению прибыли из-под налогообложения" (неофициальный текст).

5. Постановление № 1постановление Правления НБУ от 02.01.2019 г. № 1 "Об утверждении Положения о структуре валютного рынка Украины, условиях и порядке торговли иностранной валютой и банковскими металлами на валютном рынке Украины".

6. Постановление № 2постановление Правления НБУ от 02.01.2019 г. № 2 "Об утверждении Положения об осуществлении операций с валютными ценностями".

7. Постановление № 3постановление Правления НБУ от 02.01.2019 г. № 3 "Об утверждении Положения о трансграничном перемещении валютных ценностей".

8. Постановление № 4постановление Правления НБУ от 02.01.2019 г. № 4 "Об утверждении Положения о перечне мер защиты, порядке и критериях их введения, продления и досрочного прекращения".

9. Постановление № 5постановление Правления НБУ от 02.01.2019 г. № 5 "Об утверждении Положения о мерах защиты и определении порядка осуществления отдельных операций в иностранной валюте".

10. Постановление № 6постановление Правления НБУ от 02.01.2019 г. № 6 "Об утверждении Положения о порядке предоставления банками Национальному банку Украины информации относительно договоров, предусматривающих выполнение резидентами долговых обязательств перед нерезидентами-кредиторами по привлеченным резидентами кредитам, займам".

11. Постановление № 7постановление Правления НБУ от 02.01.2019 г. № 7 "Об утверждении Инструкции о порядке валютного надзора банков за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров".

12. Постановление № 8постановление Правления НБУ от 02.01.2019 г. № 8 "Об утверждении Положения о порядке осуществления уполномоченными учреждениями анализа и проверки документов (информации) о валютных операциях".

13. Постановление № 10постановление Правления НБУ от 02.01.2019 г. № 10 "Об утверждении Правил функционирования Системы подтверждения соглашений на валютном рынке Украины".

14. Постановление № 16постановление Правления НБУ от 04.01.2019 г. № 16 "О документе для учета и регистрации валютно-обменных операций".

_____________________________________________
© ТОВ "ІАЦ "ЛІГА", ТОВ "ЛІГА ЗАКОН", 2019

У разі цитування або іншого використання матеріалів, розміщених у цьому продукті ЛІГА:ЗАКОН, посилання на ЛІГА:ЗАКОН обов'язкове.
Повне або часткове відтворення чи тиражування будь-яким способом цих матеріалів без письмового дозволу ТОВ "ЛІГА ЗАКОН" заборонено.

Получить полный доступ ко всем номерам и статьям издания Вы сможете оформив подписку на электронное издание БУХГАЛТЕР&ЗАКОН
Контакты редакции:
bz@ligazakon.ua